Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Бизнес на совместных покупках, налогообложение». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Совместные покупки – взаимодействие физических лиц с целью приобретения товара по оптовой цене. Сделка происходит под руководством организатора, который собирает заявки, отправляет заказ поставщику, принимает деньги от заинтересованных лиц и раздает им продукцию.
Какой режим налогообложения выбрать
Для ведения подобной деятельности лучше зарегистрироваться как ИП и открыть расчетный счет в банке для получения предоплаты от покупателей. Совместные покупки могут осуществляться по одной из двух схем:
- Торговля. Организатор покупает товар по оптовой цене, а затем продает его остальным, включая в итоговую стоимость собственный %. Деятельность квалифицируется как дистанционная или интернет-торговля.
- Оказание посреднических услуг. Организатор действует в интересах заказчика, приобретает для него товар за вознаграждение и передает в собственность. В этом случае бизнес представляет собой посредническую деятельность. В обоих случаях выбор системы налогообложения ограничивается общим режимом или упрощенной системой (УСН). Второй вариант более простой, потому для организаторов СП предпочтителен. При варианте «Торговля» выгоднее использовать базу «Доходы минус расходы» (15 %), где в качестве доходов выступают поступления покупателей, а в расходы включают оптовую цену и другие затраты на ведение деятельности. База «Доходы» (6 %) на УСН больше подходит для варианта «посредник». Доход – это вознаграждение организатора.
Как заказать и оплатить товар в срок
Новый заказ появляется в корзине. По мере сбора закупки у него меняется статус. Пометка «Новый заказ» означает, что организатор собирает закупку, а я могу отказаться от товара в любой момент. На этом этапе новички оплачивают 30-50% от стоимости заказа. Так происходит в первые две закупки. Затем статус новичка снимается, и вы платите всю сумму, когда поставщик присылает счет.
Позднее статус меняется на «Зафиксировано». Это значит, что закупка собрана, а я уже не могу отказаться от товара.
Когда поставщик присылает счет, появляются статус «Включено в счет» и реквизиты для оплаты. Я получаю уведомление с просьбой внести деньги и оплачиваю товар картой.
Если я не уложилась в указанный в закупке срок 2-3 дня, то организатор имеет право повысить оргсбор до 30%. Например, при покупке комплекта постельного белья стоимостью 3000 Р из-за просрочки я заплачу организатору 900 Р вместо 480 Р .
Торговля vs ремесленничество и самозанятость
Что отличает торговлю от ремесленничества и самозанятости? Ведь и там и там происходит продажа — обмен на деньги какого-то предмета или услуги. Например, самозанятый может печь тортики и продавать их людям. Ремесленник делает, к примеру, ульи и тоже их продает. Конечной целью деятельности всегда будет продажа.
Отличие здесь очень простое, и заключается оно в объекте продажи — в том, что именно продается.
Так вот, самозанятый или ремесленник продают то, что они изготовили своими руками.
Если продается товар, изготовленный другими, и приобретен он для того, чтобы продать, — это всегда торговля.
Пример:
В совместных закупках лидер собирает заявки, закупает товар и передает закупленное участникам группы. В личных или сетевых продажах происходит тоже самое — продается товар, к изготовлению которого, продавец не имеет никакого отношения.
Еще одна популярная бизнес-идея — продажи товаров через торговые площадки наподобие Kufar или Онлайнер. При этом потенциальный продавец ссылается на то, что это его личная вещь, и он имеет право ее продать без регистрации в качестве предпринимателя. Да верно, есть такое — продажа вещей, бывших в употреблении в вашем личном домашнем хозяйстве, не будет считаться предпринимательством, если это действительно так.
Но зачастую это совсем не так. Вещи приобретаются в секонд-хендах, или на Aliexpress, а потом делается вид что это личное и просто не подошло по размеру, не вписалось в интерьер.
Новое незнакомое название или использование иностранного термина не меняет суть происходящего. Если продается не изготовленный продавцом товар — это торговля. А значит, регистрация ИП или юридического лица обязательна.
Заработок на совместных закупках – за и против
«За» — это, конечно, получение определенного дохода. В настоящее время очень мало закупок, организаторы которых не получают прибыли, а занимаются ведением исключительно из желания приобрести вещь или услугу по оптовой цене. При определенном размахе (ведении по десятку и более тем на нескольких ресурсах, работа с ходовыми брендами) ежемесячный заработок может составить 50000-70000 рублей, но при таких масштабах это уже не подработка в декрете или дополнительный источник дохода, это полноценное дело, требующее значительных затрат времени и сил. В основном прибыль организаторов составляет 1500-10000 рублей в месяц или возможность «отбить» стоимость заказанного для себя товара.
«Против». В начале работы, когда еще не наработаны поставщики и транспортники, не сложился костяк постоянных участников, не создались определенные алгоритмы действий — это временно- и трудозатратное дело. Приходится выполнять множественные функции — бухгалтера, кассира, пиарщика, продавца-консультанта, водителя и проч. Может показаться, что овчинка выделки не стоит, и что прикладываемые усилия намного больше, чем выгода от приобретения, и не слишком большой доход. Но как только дело «встанет на рельсы», например, при повторных выкупах у поставщика, труд организатора в значительной степени облегчается. Определенная схема работы уже создана, остается двигаться по накатанной дорожке.
Во-первых, необходимо данную закупку собрать. Если сбор заказов будет слишком долгим, то некоторые могут передумать и отказаться участвовать. К тому же некоторые производители ставят условия, например, выкупать сразу размерный ряд. Это значит, что нужно найти желающих на неходовые размеры.
Во-вторых, доставку до города и все расходы на связь и перевод денег организатор оплачивает из своего вознаграждения. Это означает, что нужно выбрать такой процент наценки, который бы не только покрыл все расходы, но и дал возможность заработать.
Нужно научиться работать с возражениями. Товар может прийти отличный от заявленного по цвету или размеру, и участник не захочет его выкупать. Чтобы подобных случаев не происходило, важно заранее объяснять участникам, что вы не занимаетесь торговлей, что у вас не магазин, а СП – это добровольное участие. Если пришел брак, что разбираться в ситуации также придется организатору, часто за свой счет.
Если до минимальной суммы заказа не хватает совсем немного, то организатор может докупить какого-нибудь товара за свой счет. Пристрой лишнего товара требует времени, но может принести дополнительный доход.
Организатор совместных покупок: с чего начать?
Для организации СП в популярных соцсетях потребуется открытие собственной группы. Затем понадобится ее раскручивание и продвижение. Большие заработки может принести сообщество с более чем 5000 участников.
Конкуренция в СП возрастает, поэтому организатор может выделиться с помощью создания своего собственного сайта. Такой вариант предоставляет большое количество возможностей, например, это автоматизация процесса или оплата через электронный кошелек. Первоначально выполняется оформление площадки:
- грамотная подача интересных предложений на форум организаторов совместных покупок;
- размещение фотографий предлагаемого товара;
- минимальная сумма совершаемого заказа;
- таблица с указанием размеров предлагаемого товара;
- дата окончания возможной закупки и подходящие условия будущей доставки.
Важнейшей задачей организатора СП является получение доверия покупателей. При отсутствии положительной репутации создание базы клиентов потребует значительных усилий. Главным является действие, поэтому существуют следующие варианты:
- тематические форумы;
- темы, создаваемые в сообществах по СП;
- рекламные электронные доски;
- различные печатные виды изданий;
- реклама, которая размещена на сайтах в виде баннеров;
- рассылки по электронной почте.
Чаще всего для создания соответствующих тем выбираются популярные форумы. Рекомендуется согласование этого с администрацией. Достаточно высокий рейтинг непосредственного организатора повысит доверие к нему посетителей.
Не рекомендуется заманивание покупателей спамом, ведь это их отпугнет. В тексте темы указываются данные о предстоящих СП:
- поселение или город;
- название товара и созданной фирмы;
- точный размер взимаемой комиссии;
- дата проведения выкупа.
Какой режим налогообложения выбрать
Для ведения такого бизнеса лучше всего зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и открыть банковский счет для получения предоплаты от покупателей. Совместные покупки могут осуществляться по одной из двух схем:
- Торговля. Организатор закупает товар по оптовой цене, а затем продает его остальным, включая их % в общую стоимость. Эта деятельность квалифицируется как дистанционная торговля или электронная коммерция.
- Предоставление услуг по содействию. Посредник действует от имени клиента, покупает для него товар за вознаграждение и передает право собственности. В этом случае бизнес является посреднической деятельностью. В обоих случаях выбор налогового режима ограничен общим режимом или упрощенным режимом (УСН). Второй вариант проще, поэтому его предпочитают организаторы СП. Для варианта «Торговля» более рентабельным является использование метода «Выручка минус затраты» (15%), где выручка — это доход покупателей, а затраты включают оптовую цену и другие расходы на ведение бизнеса. Основа «Доход» (6%) в рамках упрощенного налогового режима больше подходит для варианта «Промежуточный». Доход — это вознаграждение организатора.
Инструкция для организатора совместных покупок или с чего начать
- Нужно определиться с категорией товаров, по которой хотите собирать СП, и целевую аудиторию.
- Отыскать подходящего и надежного поставщика с наименьшими ценами.
- Создать закупку на форуме, в соцсети или сайте: подготовить каталог и назначить цены.
- Открыть и вести прием заказов. Назначить способ получения товара участникам закупки (развозите вы или забирают у вас).
- Определить способ оплаты и контролировать поступления.
- Создать заказ у поставщика.
- Расплатиться с поставщиком, проверять отгрузку заказов.
- Получить, разобрать и обеспечить получение товара каждому участнику оговоренным ранее способом.
- Если есть жалобы или претензии, то поработать с ними.
У организатора могут возникать проблемы по вине поставщика. Если он, например, пришлет изделие не того цвета или размера, то нужно будет договориться с ним о возврате либо устроить в группе по СП пристрой. Организатор будет размещать неподошедший товар по закупочной стоимости на продажу. После покупки деньги возвращаются участнику.
От товара могут отказаться даже после получения посылки, полностью соответствующей заказу. При ближайшем рассмотрении он иногда бывает немного другим, чем себе представлял участник. По закону о защите прав потребителей это действие правомерно. Интерес к покупке может снизить долгий срок доставки. Оптимальное время – 7 — 14 дней. В противном случае разочаровавшийся участник также может отказаться от товара.
Рекомендуется увеличивать размер минимальной партии. Это обезопасит организатора от ситуации, где в самый последний момент насчет покупки передумает один или несколько участников. В итоге это отодвинет дату получения заказа, и те, кто уже его оплатил, будут возмущены.
Как я подрабатывала организатором совместных покупок
07.06.2017
Быть организатором совместных покупок — это бизнес. В 2013 году налоговая служба порекомендовала таким предпринимателям вставать на учёт в качестве ИП и получать прибыль легально.
В 2018 году мелких организаторов могут признать самозанятыми гражданами. Изменения в налоговом кодексе сейчас обсуждают в Правительстве РФ. Если совместные покупки попадут в перечень самозанятости, организаторы получат возможность работать легально по недорогому патенту, не нанимая сотрудников.
Пока изменений нет, регистрируйтесь как предприниматель. Из этой статьи вы узнаете, какую форму налогообложения выбрать начинающему ИП, что взять на первый визит в налоговую и как сделать бизнес максимально выгодным для себя.
Коды ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) — виды бизнеса, которыми вы планируете заняться. Чтобы указать в заявлении правильные данные, сначала определитесь с принципом работы с клиентами. Этот же принцип поможет выбрать налоговую базу — сумму, часть которой вы будете платить государству.
Если вы собираетесь работать по стандартному договору купли-продажи, не указывая в нём размер наценки, то будете считаться продавцом. Предлагая свои услуги в качестве посредника между интернет-магазином и покупателем за определённое заранее вознаграждение, вы становитесь агентом.
Коды ОКВЭД и их значение
«Упрощёнка» позволяет снизить налог на сумму страховых взносов. Отчисления фиксированы только для предпринимателей на УСН, у которых нет сотрудников.
В 2017 году их сумма составляет
При доходе свыше
При ежеквартальной оплате части страховых взносов налог при УСН уменьшится на внесённую в налоговом периоде сумму. То есть если в
- Вставать на учёт как ИП необходимо. Без этого ваша работа будет незаконна.
- Регистрироваться надо там, где вы прописаны. В отделение следует взять паспорт и его копию, стандартное заявление и квитанцию об оплате госпошлины.
- Самая удобная для ИП схема налогообложения — «упрощёнка». В ней есть 2 формы: «Доходы минус расходы» и «Доходы». Выбор зависит от типа работы предпринимателя.
- Изучите предложения банков перед открытием расчётного счёта. Тогда вы сможете сэкономить десятки тысяч рублей на обслуживании своей карты.
- У ИП есть обязанности: налоги, пенсионные отчисления и взнос в фонд системы ОМС. Делайте страховые взносы частями, чтобы уменьшить налог.
- Не платить налоги и взносы нельзя. Это наказуемо вплоть до уголовного дела.
Заказчики проводят совместные закупки после того как заключили между собой специальное соглашение, в котором определяется порядок проведения аукциона либо конкурса и взаимные права и обязательства заказчиков.Соглашение заключается до того, как будет утверждена документация о закупке. Сторонами соглашения определяются их права, обязанности, ответственность. Кроме этого, ими определяются полномочия, переданные организатору аукциона либо совместного конкурса.
Совместные покупки: налоги платить обязательно!
После подписания заказчиками соглашения они должны обеспечить внесение в план-график информации о наименовании организатора закупки. Организатором совместного аукциона (конкурса) являются уполномоченные учреждения или органы, если они наделены полномочиями в соответствии с Законом № 44 (статья 26). Эти обязанности также может выполнять один из заказчиков. Основное условие заключается в том, что заказчики передают им часть своих полномочий, которые касаются организации и проведения совместного аукциона (конкурса) (письмо МЭР № Д28и-2496 от 9 ноября 2016 г.). При этом уполномоченное учреждение либо орган, на который возложены полномочия лишь по определению поставщиков, могут быть стороной соглашения только как организатор проведения совместной закупки.
Если организатором проведения совместной закупки выступает уполномоченный орган, то распределение полномочий в соответствии с частью 10 статьи 26 Закона № 44 и заключенным соглашением не должно противоречить части 1 статьи 26 Закона № 44. Так, организатору нельзя предоставлять полномочия по обоснованию проведения госзакупок, определению условий государственного контракта и расчёту НМЦК. У организатора есть право привлекать на контрактной основе специализированные организации для выполнения функций по определению поставщика при проведении совместной закупки.
Организатором проведения совместной закупки утверждается состав комиссии, куда включаются представители заказчиков. С этой целью заказчики в адрес организатора направляют список кандидатур для включения в комиссию. Число представителей от каждого из заказчиков определяется объемом закупок организации в объеме совместной процедуры. Отметим, что заказчики имеют право предусмотреть в соглашении свой порядок, в соответствии с которым будет формироваться комиссия (Закон № 44, статья 25, часть 3).
При совместных закупках сумму обеспечения заявки участники должны перечислить на счет заказчиков, а не организатора (письмо МЭР Д28и-443 от 25 февраля 2015 г.).
В своем извещении организатор указывает размер обеспечения заявки и счет, на который участник должен перечислить денежные средства. Если с победителем не будет заключен контракт либо он не предоставит обеспечение, то обеспечение заявки останется у заказчиков пропорционально доле каждого из них. Поэтому извещение о совместной закупке (в части ее обеспечения) должно содержать реквизиты счетов каждого из заказчиков, но не организатора закупки (Закон № 44, статья 44, часть 13).
При проведении совместного конкурса у участника имеется возможность представить банковскую гарантию как обеспечение заявки. На данный момент законодательно не урегулирован порядок ее предоставления в этом случае. На практике в тексте банковской гарантии указываются в качестве Бенефициаров все заказчики, а также прописываются максимальный размер суммы обеспечения для каждого из них.
Каждый заказчик самостоятельно заключает контракт с победителем (победителями) совместного электронного аукциона или конкурса.
В случае признания совместной закупки несостоявшейся каждый из заказчиков сам принимает решение о возможности заключения госконтракта с единственным поставщиком в соответствии с Законом № 44. Такая же автономность должна быть на всех этапах выполнения контракта. Изменение, расторжение контракта, а также подготовку и опубликование отчетов о выполнении контракта заказчики должны осуществлять самостоятельно. Это также касается контроля по Закону № 44 (статья 101).
Таким образом, можно сделать вывод о том, что участие поставщиков в совместных закупках почти не отличается от участия в обычных конкурсах или аукционах по Закону № 44, так как основные изменения процедуры касаются по большей степени заказчиков.
Как стать организатором совместных покупок — пошаговая инструкция
Часто меня спрашивают — чем заняться, если нет особых талантов, и нет особо стартового капитала, но есть много свободного времеми. Если отбросить различные варианты с долгосрочной перспективой типа «выучиться на программиста» — то есть очень простой и доступный вариант. Это организация совместных покупок.
Вы по сути помогаете таким же как и вы людям (с избытком свободного времени но с недостатком денег) сэкономить. В двух словах — вы покупаете по оптовым условиям что-либо (начиная от продуктов питания и заканчивая игрушками), и за организацию всего этого дела берете себе порядка 10% от общей стоимости.
Чтобы понять, что в регионах можно сделать среднюю зарплату за месяц — достаточно умножить ее на 10. Зарплата 20 000 — значит, чтобы заработать ее через СП нужно закупить и раздать товаров на 200 000.
Еще плюс совместных покупок — вы работаете по предоплате, организатор сначала собирает деньги, а уже потом закупает товар.
Пошаговые инструкции для старта
Более ста тысяч россиян регулярно прибегают к этому способу экономии. Конкуренция в нише совместных покупок еще не велика, открывать бизнес выгодно и относительно легко.
Навигация по статье
Если вы не слышали о заработке на совместных покупках, пришло время познакомиться с ним. Для начала разберемся что это и как работает, а потом поговорим, как на этом делать деньги.
Совместные покупки — это форма организации приобретения товара, объединяющая группу лиц, желающих получить его напрямую у поставщика по оптовым ценам.
Организатор — это человек, контактирующий с поставщиком и решающий все организационные вопросы – от сбора денег до проверки товара и отправки его заказчикам. На плечи организатора ложится основная задача — размер скидки, которая может быть от 20 до 60 процентов и чем она выше, тем больше клиентов купит товар.
Но не только в скидке дело. Ведь организатор обязан:
- Понимать клиентов и подбирать лучший ассортимент.
- Выбирать надежных продавцов и уметь добиваться оптимальных условий взаимодействия с ними.
- Правильно распоряжаться временем.
- В идеале знать иностранный язык и уметь искать людей для сотрудничества в стране, в которой делаются закупки.
- Уметь общаться с покупателями.