Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор найма работника без уплаты налогов (+образец)». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При приеме на работу сотрудника без официального трудоустройства работодатель несет определенную юридическую ответственность. В соответствии с действующим законодательством работодатель обязан заключить с работником договор, оформить его на работу и выполнить все обязанности, предусмотренные трудовым законодательством.
Определение статуса работника без официального трудоустройства
Статус работника без официального трудоустройства определяется на основании совокупности доказательств его фактической трудовой деятельности и зависимости от работодателя. Основными критериями для определения режима являются наличие трудовых обязанностей, представления и вознаграждения.
Работники, не имеющие официального трудоустройства, выполняют свою работу под руководством работодателя, подчиняются его правилам и контролю, не имеют возможности самостоятельно организовывать свою работу и несут риски, связанные с выполнением работы. Такие работники, как правило, не имеют официального трудового договора и не получают социальных гарантий, предусмотренных законодательством.
Оплата труда также является важным критерием для определения статуса работников, не имеющих официального трудоустройства. Если работник получает определенное вознаграждение за труд, выплачиваемое работодателем без официального договора и без учета налогов и социальных отчислений, это может свидетельствовать о статусе безработного.
Таким образом, для определения статуса работника без официального трудоустройства необходимо учитывать не только факт отсутствия официального трудового договора, но и наличие трудовых обязанностей, представлений и вознаграждения. Это позволяет определить степень зависимости работника от работодателя, а также законность и официальное признание трудовых отношений.
Риски работодателей при приеме на работу сотрудников без официального трудоустройства
Прием на работу сотрудников без официального трудоустройства в 2023 году сопряжен с рядом рисков для работодателей. Во-первых, отсутствие заключенного трудового договора может привести к трудовым разногласиям и недопониманию между сторонами. В случае возникновения спора работодатель может оказаться в невыгодном положении и упустить возможность защитить свои интересы.
Во-вторых, отсутствие официального трудоустройства может привести к нарушениям трудового законодательства и непреднамеренным налоговым нарушениям. Если сотрудники не оформлены официально, то работодатель несет ответственность за неправильную уплату налогов и социальных взносов. Это может привести к серьезным финансовым потерям и негативным последствиям для бизнеса.
Дополнительный риск трудоустройства работника без официального оформления заключается в том, что работодатель может быть привлечен к административной или уголовной ответственности. В случае выявления факта нелегального трудоустройства работодателю грозят штрафы, санкции или даже тюремное заключение. Такие последствия могут нанести серьезный ущерб репутации предприятия и вызвать негативное отношение со стороны клиентов и партнеров.
В целом привлечение сотрудников без официального трудоустройства не только представляет серьезный риск для работодателя, но и противоречит законам и нормам деловой этики. Поэтому важно соблюдать требования законодательства и обеспечивать позитивный характер трудовых отношений со всеми сотрудниками в соответствии с действующими нормами и правилами.
Временный договор найма работника могут признать трудовым
По ТК РФ трудовой контракт может быть срочным или заключенным на неопределенный период. Гражданско-правовой договор срочного найма работника всегда является временным. Его длительность зависит от срока выполнения работ или оказания услуг.
Не исключается возможность переквалифицировать временный договор найма работника в полноценный трудовой контракт. Это происходит, когда наниматель указывает в документе положения, присущие трудовым отношениям с постоянным сотрудником.
Так, при оформлении работника по гражданско-правовому договору его уведомляют, что совершение записи в трудовую книжку является необязательным. Но если гражданин продолжает оказывать услуги в течение длительного времени, он вправе обратиться в суд для изменения формы договора. Переквалифицировать договор найма в трудовой могут и представители трудинспекции, или ФНС в результате проводимых проверок.
Изучив образец договора найма работника с ИП, и установив факт подмены трудовых отношений гражданско-правовыми, уполномоченные органы могут признать договор трудовым и обязать предпринимателя компенсировать работнику отпускные и больничные за весь период работы, признав его право на льготы и трудовые гарантии, а также взыскать с ИП штраф и недоимку по неуплаченным страховым взносам.
Когда можно заключить срочный договор
Все подходящие случаи делятся на две группы:
- нужно выполнить временную работу;
- сотрудник и работодатель заключают срочный договор по соглашению сторон.
По закону договор должен быть срочным, если:
- Штатный сотрудник временно отсутствует (например, ушёл в отпуск по уходу за ребёнком), но за ним сохраняется рабочее место. Пока его нет, можно взять на работу другого человека по срочному договору.
- Нужен специалист для выполнения временной работы (длительностью до 2 месяцев).
- Вы ищете людей для сезонной работы. Например, с мая по октябрь они будут добывать кедровую живицу в Сибири.
- Набираете работников на стажировку.
- Специалист трудоустраивается, чтобы пройти альтернативную гражданскую службу.
- Сотрудник занимает выборную должность.
ст. 59 ТК РФ
По соглашению сторон заключить срочный договор разрешается, если:
- На малом предприятии работает меньше 35 человек.
- Нанимают пенсионера или человека, которому по состоянию здоровья нельзя постоянно работать.
- Сотрудник переезжает на работу в районы Крайнего Севера.
- Нужны люди для устранения последствий катастроф: пожаров, наводнений и т. д.
- Нужны сотрудники творческих профессий на проектные работы по специальностям из перечня. Например, журналисты, режиссёры и редакторы.
- На работу нанимают руководителей, их заместителей и главных бухгалтеров любых организаций.
- Нужно трудоустроить студента-очника.
Недостатки в работе самозанятых
-
Оплачиваемого больничного нет. Вы работаете сами на себя и если заболели, не получите выплаты.
-
В какое время выбрать отпуск вы выбираете самостоятельно, но помните, что за нерабочие дни вам никто платить не будет.
-
Самозанятых никто не заставляет платить пенсионные отчисления. Но это приводит к тому, что не засчитывается трудовой стаж. И если в банке нужно срочно взять кредит, где требуются пенсионные отчисления, вам откажут в выдаче денег.
-
Если у самозанятого расширяется бизнес, нанимать помощников и дополнительный персонал он не имеет права. Но проблема легко решается, если перейдете на ИП.
-
Доход у самозанятых ограничен. Если годовая прибыль превышает 2,4 млн руб., придется платить налог по ставке 13%.
-
Никаких гарантий и пособий. Самозанятые рассчитывают только на свои силы.
-
Запрещается работать с работодателем, с которым составляли трудовой договор менее двух лет назад.
Временный трудовой договор с работником для ип без уплаты налогов
России.Подписанным постановлением утверждена типовая форма трудового договора, включающего в себя различные варианты заполнения отдельных положений и условий. Это позволит обеспечить гибкость регулирования трудовых отношений с учётом специфики деятельности у конкретного работодателя.В типовую форму договора включены особенные условия, применяемые для дистанционных и надомных работников, которые не используются в других случаях.Типовая форма трудового договора на микропредприятиях поможет руководителю заключать его в соответствии с требованиями трудового законодательства и учитывать особенности, связанные с выполнением конкретных работ, относящихся к конкретному работнику.Реализация постановления позволит снизить объём документооборота и повысить уровень защиты трудовых прав работников, работающих у работодателей – субъектов малого предпринимательства, которые отнесены к микропредприятиям.
Рекомендуем прочесть: Гражданство португалии для россиян
Новое по теме Новое от 30.03.2018: Минтруд РФ в письме от 21.03.2018 № 14-2/В-191 уточняет, обязательна ли нумерация трудовых договоров в коммерческой организации, и какую систему нумерации можно использовать. Новое от 19.03.2018: Минтруд РФ в письме от 05.03.2018 № 14-2/В-148 уточнил, как осуществляется кадровое оформление работников, привлекаемых к работам, для которых законами определены различные ограничения.
Трудовой договор ИП с сотрудником
Что касается раздела о месте трудоустройства, допускается формулировка «Место работы: ИП Иванова А.А., зарегистрированная по адресу г. Москва, ул. Путейская, 3». А можно прописать конкретный адрес производства или магазина, где будет трудиться человек. Дело в том, что трудовое законодательство разделяет понятие «место работы» и «рабочее место» (ст. 209 ТК РФ). Первое – обязательное условие соглашения, а второе – дополнительное, без которого можно обойтись. При этом надо помнить, что если указать конкретный адрес производства или магазина, а позже он изменится, ко всем контрактам придется заключать дополнительные соглашения.
Согласно ст. 307 ТК РФ, по собственному усмотрению в образец трудового договора для ИП можно вписать любые основания для расторжения соглашения. Главное, чтобы они не были дискриминационными. Например, владелец магазина может уволить продавца за невыдачу чека или уклонение от использования ККТ, поскольку это его прямая обязанность. Но сократить работника, если меняются его качества, не влияющие на качество выполнения должностных функций, закон запрещает.
Что такое НДФЛ? Кто должен уплачивать налог и при каких условиях?
НДФЛ – это налог на доходы физического лица. Действующим законодательством данная выплата предусмотрена в качестве своеобразного компенсационного механизма за возможность трудиться на территории Российской Федерации в соответствующих организациях любого типа. Страховые взносы же представляют собой отчисления, производимые в адрес специальных фондов, которые призваны сформировать будущую пенсию работника, а также обеспечить доступ к медицинской помощи.
Итак, классическая ситуация выглядит следующим образом. Работодатель (предприниматель) сотрудничает с физическим лицом (работником). При этом важно отметить, что в большинстве ситуаций работник не имеет статуса самозанятого, а также не оформлен как ИП – в этом случае законодательство предусматривает другие механизмы налоговых отчислений и иных выплат.
Важно! Работодатель, согласно действующему отечественному законодательству, должен платить НДФЛ за работника самостоятельно. Отменить или обойти данное правило нельзя – даже при желании работника уплачивать НДФЛ самостоятельно такая обязанность лежит на плечах именно работодателя.
В случае нарушения данной обязанности наступает соответствующая ответственность, установленная Налоговым Кодексом Российской Федерации. Причем сумма штрафа в итоге будет формироваться не только из собственно неуплаченного налога, но и из самого факта несданного отчета, а также с учетом неустойки. Такие последствия вряд ли нужны серьезным работодателям, поэтому необходимо понимать все тонкости современного налогового законодательства.
Гражданско-правовой договор – это отличная возможность сэкономить на НДФЛ?
Уже на протяжении нескольких лет руководители организации ищут подходящий формат сотрудничества со своими работниками. Очевидно, что есть некоторые варианты, которые помогут сэкономить на определенных процедурах.
Важно! Любые серьезные действия и операции необходимо производить только после того, как любые, даже самые небольшие риски будут полностью исключены. Работодатели очень часто попадаются на том, что, сами того не зная, уклоняются от уплаты обязательных платежей в налоговые службы. Налоговое законодательство – это достаточно сложная система нормативно-правовых актов и норм. При необходимости следует обязательно проконсультироваться с опытным юристом, обсудить с ним свои конкретные задумки.
Далеко не все руководители организации осознают тот риск, который они принимают при оформлении гражданско-правового договора со своими работниками. Выделим основные особенности гражданско-правового договора:
- Фактически взаимодействие сторон (работника и работодателя) происходит без учета трудового законодательства – так как был заключен не трудовой, а гражданско-правовой договор.
- Стороны, как правило, не заинтересованы в долгосрочном сотрудничестве в рамках трудовых правоотношений.
- Действуют совершенно иные законодательные акты и правила, распространяющиеся на обязанности работника и работодателя.
- По сравнению с трудовым, гражданско-правовой договор предусматривает иные гарантии для сотрудничающих сторон – это необходимо учитывать в особенности работнику, который по трудовому законодательству имеет достаточно обширный объем прав и гарантий.
Однако заключая гражданско-правовой договор с сотрудниками, работодатель все равно должен осознавать, что его истинные мотивы все равно понятны – если по характеру и всем очевидным особенностям отношения между предпринимателем и физическим лицом подпадают под трудовые правоотношения – тип гражданско-правового договора будет неважен. Специально уполномоченные органы и должностные лица компетентны признать такие отношения трудовыми – со всеми вытекающими отсюда последствиями.
Появился новый документ — РВПО
С 1 января 2023 года принимать на работу иностранцев, которые учатся по очной форме в государственных образовательных или научных организациях можно вне квоты (п. 5 ст. 1 Закона от 14.07.2022 № 357-ФЗ).
В целях получения образования, иностранцы-студенты могут получить разрешение на временное проживание в РФ, а также возможность оформить вид на жительство вне зависимости от времени нахождения в России на основании разрешения на временное проживание.
Поскольку право на временное или постоянное проживание в РФ позволяет иностранным работникам трудоустраиваться вне квоты (ч. 4 ст. 13 Закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ), то для привлечения их к работе не потребуется разрешение от МВД.
При приёме на работу иностранцы-студенты могут представить новый документ — разрешение на временное проживание в целях получения образования (РВПО). Его реквизиты нужно указать в трудовом договоре (ст. 1 Закона от 14.07.2022 № 349-ФЗ).
Справка! РВПО — это разрешение на временное проживание в России в упрощённой форме для иностранцев, проходящих обучение по имеющим государственную аккредитацию программам бакалавриата, специалитета, магистратуры, ординатуры, ассистентуры-стажировки или по программе подготовки научных и научно-педагогических кадров в аспирантуре (адъюнктуре).
РВПО выдаётся по заявлению иностранного гражданина на срок обучения в государственной образовательной или научной организации и последующие 180 календарных дней. По истечении срока действия РВПО или его аннулирования, трудовой договор с сотрудником следует расторгнуть.
Применительно к законодательным нормам, оформление по трудовому договору без трудовой книжки предусмотрено в 2 случаях:
- Совместительство (порядок и условия описаны в главе 44 раздел 12 ТК РФ);
- Найм работников физлицом, не ведущим предпринимательскую деятельность (правила найма регулирует глава 48 раздел 12 ТК РФ).
Что касается работы у ИП или в организации, закон не предусматривает вариантов оформления без внесения сведений о приеме на работу в трудовую книжку. Единственный выход, как устроиться без трудовой книжки у юрлица или ИП — через подписание договора ГПХ.
Правильное составление документа
В РФ трудовой договор регулируется нормами Трудового кодекса РФ, а договор по найму Гражданским кодексом. Исходя из этого, эти два документа имеют определенный перечень отрицательных и положительных отличий.
Особенности заключения трудового договора:
- является трудовыми отношениями, регулируемыми законодательными нормами;
- содержит информацию о заработной плате, количестве рабочих часов, положенном отпуске, определяемую работодателем, согласно условиям труда, регулируемым ТК РФ и иными нормативно-правовыми актами;
- работник и работодатель действуют в рамках ТК РФ, имея все предусмотренные им права и обязанности, нарушая которые предусмотрены соответствующие наказания на законодательном уровне;
- работник выполняет определенную функцию, соответствующую его профессии;
- отсутствие необходимости выполнять какую-либо работу или услугу, не предусмотренную документом;
- сотрудники подчиняются правилам только внутреннего трудового распорядка;
- подчинение руководителю;
- ежемесячные выплаты, включая оклад, заработную плату, премии, отпускные и иные вознаграждения;
- может не иметь сроков, либо составляется на несколько лет с последующим продлением контракта на усмотрение работодателя.
Отличительные черты соглашения:
- является гражданско-правовым документом без заключения трудовых отношений между нанимателем и сотрудником;
- отсутствие каких-либо гарантий, предусмотренных ТК РФ;
- работа выполняется по четко оговоренным результатам;
- работник не подчиняется правилам внутреннего распорядка, выполняя четко указанные действия, прописанные в договоре по найму;
- равные права с юридической точки зрения;
- оплата труда по взаимной договоренности;
- четко определенные сроки.
Очень важно обращать внимание на пункты, содержащиеся в документах, так как если в соглашении будет содержаться информация о штатном расписании, внутреннем распорядке или функциональных обязанностях, то суд может приравнять этот документ к трудовому договору.
Документ заключается между исполнителем, автором, подрядчиком и заказчиком, осуществляющим по результатам выполненных работ и услуг выплату денежного вознаграждения.
Основная структура договора по найму составляется по следующему алгоритму:
- преамбула, то есть правильное наименование сторон сделки, которое не может носить таких понятий, как «работодатель» и «работник», а также место и дата заключения документа;
- предмет договора, содержащий информацию о должностях, трудовом распорядке, основных обязанностях и месте проведения работы и положенному вознаграждению;
- период действия, где будут указаны точные сроки начала выполнения работ или оказания услуг и время их сдачи;
- права и обязанности сторон;
- все виды ответственности, предусмотренные Гражданским Кодексом;
- адреса и реквизиты сторон.
Как налоговая может вычислить нарушителей закона
-
Физически невозможно вести бизнес без работников. Например, у вас несколько мясных магазинов, но из сотрудников числитесь только вы.
-
Трудозатратная деятельность и большие доходы. Прибыль говорит о том, что вы работаете, а код ОКВЭД указывает на то, что в одиночку с задачами не справиться. Например, один человек не может сам построить здание.
-
Подписи несуществующих работников. Например, в накладных на грузоперевозку стоит подпись неизвестного человека.
-
Справки для банков. Часто неофициально оформленные сотрудники просят предоставить им справку о доходах для получения кредитов и ипотеки.
-
Выплаты зарплаты на карты. Регулярные платежи на один и тот же счет говорят сами за себя.