Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Ваша заявка уже обрабатывается». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
С 2019 года разрешается не платить налог, если после перехода прав собственности прошло менее трех лет. Но только если одаряемый получил квартиру и решил продать недвижимость сразу за ту же сумму, в которую оценили квартиру по кадастровой стоимости. В этом случае налог платить не придется.
Как продать квартиру без уплаты налогов?
Например, отец подарил сыну квартиру, которая стоит 5 млн руб. Но сын через шесть месяцев продает ее за 5 млн руб. Сын может продать недвижимость и не платить налогов, если сумма продажи не будет превышать 5 млн руб. Налог в 13% придется заплатить, если сумма продажи будет свыше 5 млн руб. Например, сын через год продал подаренную квартиру за 6 млн. В этом случае налог начислят на 1 млн руб., — это та сумма, которая считается полученным доходом.
Как не платить налог, если квартиру подарил дальний родственник
Если вам подарили квартиру от дальнего родственника, то есть возможность избежать уплаты налога при ее продаже. Но для этого нужно соблюдать определенные условия и процедуры.
Первоначально стоит обратить внимание на важность переоформления дарственной дома или квартиры на ваше имя. Если квартира была подарена вам, но официально она остается на имя дарителя, то в будущем возникнут сложности с налогообложением при продаже. В таком случае необходимо оформить переоформление на ваше имя в органах Росреестра.
Однако, для снижения размера налога, если вы все-таки решите продать подаренную квартиру, надо учесть ставки налогообложения при купле-продаже недвижимости. Налог на доход от продажи квартиры или другого имущества зависит от срока его получения или наследства, а также от стоимости имущества.
Если вы продадите квартиру после трех лет с момента получения вами или вашим родственником в дар, то налог на прибыль от реализации недвижимости не платится. В случае продажи квартиры в период от одного до трех лет, налоговая база уменьшается на сумму, равную стоимости доли в имуществе взятого в день продажи квартиры.
Для уменьшения налогов при продаже подаренной квартиры можно также воспользоваться разными скидками и льготами. Например, подаренное жилье можно продать после получения кадастровой стоимости немного ниже рыночной, что позволит снизить налоговую базу. Также, если вы владели квартирой не менее пяти лет, вы можете получить льготу на освобождение от уплаты налога на прибыль от реализации квартиры.
Таким образом, если вам подарили квартиру дальний родственник, есть возможность избежать уплаты налога при ее продаже, если вы соблюдете необходимые условия и процедуры, такие как переоформление на ваше имя и соблюдение сроков продажи. Также можно воспользоваться разными льготами и скидками для снижения налоговой базы. Но необходимо учесть, что каждый случай индивидуален, поэтому лучше проконсультироваться с профессионалами, чтобы избежать непредвиденных проблем с налогообложением.
Что нужно, чтобы продать квартиру после дарения
Итак, Вы уже нашли клиента на свою недвижимость и он готов купить квартиру. Сначала, удостоверьтесь, что Ваша дарственная оформлена правильно. Выглядеть она должна как письменный договор, составленный между дарителем и одариваемым. В нем обязательно указывается, что имущество передается в полноправное использование бесплатно. Сам документ нужно заверить у нотариуса.
После того, как эта бумага оформлена, Вам необходимо обратиться в Регистрационную оплату и заявить о том, что новым владельцем квартиры или дома являетесь именно Вы. Для этого пригодятся:
- Непосредственно дарственная.
- Кадастровый паспорт.
- Квитанции, который подтверждают оплаты пошлин государству.
Данный уполномоченный орган выдаст Вам соответствующую бумагу, в которой Вы будете указаны владельцем недвижимости. После этого, Вы имеете право на обмен, продажу и дальнейшее дарение квартиры третьим лицам.
С 2022 года величина налога будет зависеть от того, в какую сумму был оценен конкретный объект недвижимости. Эта оценочная величина и называется кадастровой стоимостью. Данная величина устанавливается государством и является фиксированной.
С чем связаны такие изменения? Дело в том, что инвентаризационная стоимость значительно ниже рыночной стоимости недвижимого объекта. По сути она учитывает только стоимость строительных материалов, которые были использованы при закладке здания. Историческая ценность объекта, его инфраструктура и престижность не брались в расчет. Такое положение вещей, безусловно, было выгодным для владельцев помещений и зданий. Но государство ежегодно терпело значительные финансовые убытки.
Кадастровая стоимость определенных объектов в несколько раз превысила инвентаризационную. Поэтому для того, чтобы владельцы частных и коммерческих строений могли свободно перестроиться на новую систему налогообложения, было принято решение о постепенном увеличении налога. Первые три года при расчете налога на недвижимое имущество будет учитываться понижающий коэффициент, далее расчеты будут производиться в соответствии с утвержденными нормами.
В соответствии с законами РФ, любой доход, полученный физическим лицом, должен облагаться налогом. Таким образом, лицо, которое продает квартиру, дом или иной объект недвижимого имущества, получает доход. Это значит, что оно должно заплатить налог с продажи недвижимости.
Следует учесть, что обязанность уплаты налога возникает с момента оформления сделки и действует до истечения пяти лет с момента регистрации права собственности.
Не все сделки купли-продажи недвижимости облагаются налогом. В законодательстве содержится понятие минимального срока владения имуществом. Данное понятие снимает с собственника квартиры обязательства по уплате налога.
Минимальный срок владения имуществом ограничен тремя и пятью годами. При этом срок зависит от способа и срока приобретения права собственности.
Вот что нужно помнить о налоге с продажи квартиры, которую кто-то подарил:
- Налог можно не платить, если квартирой владели 3 или 5 лет в зависимости от родства с дарителем.
- Если избежать налога не получается, можно применить налоговый вычет – один из трех вариантов, но минимум 1 000 000 рублей.
- Доход от продажи должен быть не меньше 70% от кадастровой стоимости квартиры, иначе налоговая доначислит налог.
- Ставка налога для резидентов и нерезидентов России одинаковая – 13%.
- Продавец самостоятельно уведомляет налоговую о сумме НДФЛ с помощью декларации до 30 апреля. До 15 июля нужно заплатить сам налог.
Почему важно знать о налогах при продаже квартиры после дарения?
Если вы получили квартиру в дар от родственников или близких людей, то при последующей продаже квартиры может потребоваться уплата налога. Уменьшить этот налог можно, заранее рассчитав подаренную и проданную квартиру и сумму, которую требуется оплатить.
Подаренная квартира не является объектом обложения налогом на прибыль, но налог может потребоваться при продаже квартиры. В состав этого налога входит доля за неуплату налога на подаренную квартиру. Можно ли продать квартиру как несовершеннолетнему ребенку или супруге без согласия налоговой службы?
- Если вы продаете квартиру сразу после получения ее в дар, то уплату налога можно избежать, продав долю несовершеннолетнему или без согласия налоговой службы.
- Если вы продаете квартиру через несколько лет после получения ее в дар, то необходимо оплатить налог.
- Можно ли оплатить налог только за долю, проданную после дарения квартиры, чтобы избежать полной суммы налога?
Оплатить налог можно только за долю, проданную после получения квартиры в дар. Однако если продается квартира, налог за которую не был уплачен, будет требоваться уплата налога за всю квартиру.
Сроки обязательного проживания
При продаже квартиры после дарения без уплаты налога, сроки обязательного проживания имеют важное значение. В некоторых случаях продажа квартиры через определенный срок или взамен на другую сумму может потребовать дополнительного уплаты налога. Ниже приведены основные правовые моменты и риски, связанные с продажей квартиры после дарения.
- Сумма минимального налога: при продаже квартиры после дарения супругом, требуется рассчитать минимальную сумму налога на основе стоимости квартиры на момент продажи. Если стоимость квартиры на момент продажи ниже кадастровой стоимости, налог будет начисляться на кадастровую стоимость.
- Время владения и продажи: для уменьшения налога на продажу квартиры после дарения, требуется проживание в ней определенное время. Обычно это срок от 3 до 5 лет. Если квартира была продана раньше указанного срока, налог будет начислен на полную сумму продажи.
- Переоформление права собственности: перед продажей квартиры после дарения необходимо переоформить право собственности на недвижимость на дарителя. Для этого требуется предоставление определенных документов в налоговую службу и кадастровую палату.
- Продажа квартиры супруга: при продаже квартиры, подаренной супругой, налогом облагается только разница между стоимостью квартиры на момент дарения и стоимостью квартиры на момент продажи. Если стоимость квартиры на момент продажи ниже стоимости на момент дарения, налог будет начислен только на эту разницу.
- Продажа подаренной квартиры несовершеннолетнему: при продаже квартиры, подаренной несовершеннолетнему, платить налог не потребуется, если квартира была подарена близким родственником (родителем, бабушкой, дедушкой и т.д.).
- База налога: базой для расчета налога на продажу квартиры после дарения является стоимость квартиры на дату дарения.
- Дарение квартиры для родственников: при дарении квартиры близким родственникам (родители, супруги, дети и т.д.) налог на дарение не платится. Однако при последующей продаже квартиры потребуется уплатить налог на продажу.
- Передарить подаренную квартиру: после дарения квартиры ее можно передарить другим родственникам без уплаты налога на дарение. Тем не менее, при последующей продаже квартиры налог на продажу будет начислен на полную сумму продажи.
Правила вторичного дарения
По закону, при получении дарения от близкого родственника, можно продать квартиру без уплаты налога. Если вы получили квартиру в дар от кого-то из близких родственников (супруг, родители, дети, братья, сестры), то вы можете продать эту квартиру без оплаты налога, если неуплату налога на дарение оплатить в момент покупки нового имущества.
Однако, в случае, если квартира была продана до истечения трехлетнего срока после получения подаренной недвижимости, вы будете нести ответственность за уплату налога. Если вы решите продать подаренную квартиру до истечения срока трех лет, вам придется заплатить налоговой за продажу. В этом случае налоговая ставка определяется по минимальному значению кадастровой стоимости имущества.
Также не забывайте, что если в квартире проживают иные собственники, то вы должны получить их согласие на продажу. Имейте в виду, что взамен подаренной квартиры вы имеете право получить другое жилье.
Для снижения рисков налоговой контроли обязательно подасте декларацию о налоге на доходы физических лиц при получении квартиры в дар. В декларации потребуются сведения о кадастровой стоимости дареной квартиры, а также о вашей доле в праве собственности на квартиру.
Особенности оформления и сроки подачи декларации
Декларация подается в формате 3-НДФЛ. С точки зрения закона не имеет значения, является ли объектом недвижимости вся квартира или ее часть.
При заполнении документа необходимо указать:
- Ф.И.О. продавца квартиры;
- основные сведения, касающиеся его паспорта (номер, серия, дата и место получения, каким учреждением выдан);
- адрес места регистрации;
- номер свидетельства ИНН;
- данные о зарплате и удержанных налоговых платежах за последний год;
- размеры налоговых вычетов, предоставленных в течение данного периода на получение образования или прохождение лечения, а также вычеты на детей и имущественные возвраты;
- номер телефона.
Платить налог с квартиры, подаренной родственником (близким) не нужно, если с момента оформления дарственной прошло 3 года. Для остальных случаев этот срок равен 5 годам. Такие правила установлены с 2016 г., для подаренных ранее квартир минимальный срок владения был равен 3 годам в общем случае, а подаренное близким родственником жилье налогом не облагалось. При продаже единственной жилплощади (в том числе полученной по договору дарения) после 01.01.2020 минимальный срок владения – 3 года
До 2016 г. сумма налогового платежа исчислялась исходя из размера дохода по договору купли-продажи, а после принятия изменений в НК – из величины кадастровой стоимости жилплощади. Хозяин продаваемого жилья имеет право на налоговый вычет в размере 1000000 руб (это сумма, которая не учитывается при определении величины налогового платежа). По действующим правилам сумма налогооблагаемой базы умножается на коэффициент 0.7 и от получившегося значения считается налог в размере 13%.
Таким образом, с прибыли, полученной от продажи подаренной квартиры, платится налог. От налогообложения человек освобождается в нескольких случаях: например, если он владел квартирой более 5 лет (или 3 лет, но жилье было подарено близким родственником) или если сумма налога по итогам расчетов отрицательная.
Направить документы в налоговую необходимо до 30 апреля того года, который идет за годом продажи квартиры и получения прибыли, а оплатить рассчитанный налог – до 15 июля того же года.
При неподаче декларации и неоплате налога человек рискует столкнуться со штрафами и пенями, с принудительным взысканием задолженности в судебном порядке.
Если в собственности менее 3 или 5 лет
С начала 2016 года в силу вступили новые правила исчисления сроков. Если ранее правило было простое – «жилплощадь в собственности дольше 3 лет, значит, налог платить не нужно», то теперь многое изменилось. Имеет значение дата регистрации и основание приобретения жилья.
В случае с подаренной квартирой действуют такие правила:
- если квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового собственника 31 декабря 2015 года и раньше – срок владения 3 года;
- если дата регистрации позже, но помещение получено от близкого родственника – срок тоже составляет 3 года;
- если дата регистрации 1 января 2016 года и позднее, а квартиру подарил не близкий родственник – то срок владения увеличивается до 5 лет.
Уменьшение доходов на расходы
Если квартиру подарил близкий родственник или член семьи, и даритель ранее сам покупал эту недвижимость, можно использовать эти расходы, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
То есть сумму от продажи можно уменьшить на сумму, которую даритель потратил на покупку этой недвижимости. И 13% будет уплачены с разницы в сумме.
Зайцев купил комнату за 2 миллиона и подарил ее сыну. Зайцев-младший через год решил продать жилье за 2,5 млн. Он может использовать вычет в 1 млн и уплатить 13% с 1,5 млн.
Но у отца сохранились документы, подтверждающие расходы по приобретению этой комнаты. Зайцев-младший использует их для уменьшения дохода на ранее произведенные расходы и заплатит 13% с 500 тыс. (2 500 000 – 2 000 000).
Для получения этой льготы продажа дареной квартиры от близкого члена семьи должна быть подтверждена документами, подтверждающими расходы дарителя на покупку.
Если жилая недвижимость получена по договору дарения от постороннего человека, значит при дарении был уплачен налог. В этом случае можно уменьшить доход от продажи на сумму, с которой платился НДФЛ (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Бочкин получил по договору дарения от дяди квартиру стоимостью 3 миллиона и уплатил с нее 390 тыс. НДФЛ. Через полтора года он решил продать квартиру за 3,5 млн. Бочкин может уменьшить доход на 3 миллиона. И в итоге налогооблагаемой будет сумма 500 тыс. (3 500 000 – 3 000 000).
После минимального срока владения отчитываться перед ФНС не нужно вне зависимости от размера дохода. Если же минимальный срок не истек, декларация 3-НДФЛ подается, даже если после применения вычета или уменьшения дохода на расходы получился нулевой НДФЛ. Исключение — сделка на сумму 1 млн и меньше.
При декларировании дохода важно просчитать все варианты уменьшения налога и выбрать наиболее выгодный. Наши эксперты в течение двух дней рассчитают, как лучше сэкономить на уплате налога, заполнят для вас декларацию 3-НДФЛ и направят ее в ФНС.