Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за квартиру по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление новых видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее планируемые обновленные правила и изменения.
Налоговый вычет в 2023 году: какие изменения
- Получение налогового вычета не только при покупке квартиры или дома с участком, но и по налогу на имущество организаций и земельному для налогоплательщиков. Важное условие — участие в соглашениях о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
- Введение нового налогового вычета для работающих пенсионеров. Сумма, которую можно вернуть, составляет до 50%, но не более 25 тысяч руб. При этом если пенсионер выплачивает ипотеку, то отдельно вправе рассчитывать на возврат средств и за уплаченные проценты.
Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке
Чтобы получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке, необходимо заключить отдельный договор сроком на 5 лет. А вот при оформлении комплексной страховки возврат налога не предусмотрен. Однако многие страховые компании предлагают клиентам воспользоваться услугами именно в комплексе. Как показывает практика, это дешевле для кредитополучателя и надежнее для банковской организации. Но по таким договорам ФНС не возвращает 13%.
Для получения налогового вычета по страхованию ипотеки необходимо соблюдение следующих условий:
- заключенный договор на получение страховки;
- срок действия — 5 лет;
- страховщик имеет действующую лицензию;
- выгодоприобретатель — заемщик, супруг, ребенок, родители;
- страховка выплачивается кредитополучателем из собственных средств.
Какие суммы поможет вернуть имущественный вычет
Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку с использованием материнского капитала позволяет семье получить часть потраченных денег на жилье обратно. Но какие именно суммы можно вернуть через этот налоговый механизм? Давайте разберемся.
Для начала необходимо оформить материнский капитал и использовать его для покупки жилья в ипотеку. После продажи квартиры и полного погашения ипотечного кредита можно будет потребовать вернуть часть потраченных денег через имущественный вычет. Важно помнить, что для этого необходимо будет предоставить определенные документы и оформить все по правилам.
Когда и какие суммы вычета можно получить при покупке квартиры в ипотеке с материнским капиталом? Ниже представлено несколько категорий в рамках которых возможно потребовать возврат.
- Сумма ипотечного кредита. Любая сумма, которую вы использовали для покупки жилья в ипотеку, включая средства, полученные из материнского капитала, может быть использована для возврата через имущественный вычет.
- Сумма продажи квартиры. Если вы продаете квартиру, которую купили с использованием материнского капитала в ипотеку, вы также можете получить вычет от полученной суммы за продажу.
- Другие суммы. Помимо суммы кредита и суммы продажи квартиры, вы также можете получить вычет на определенные другие суммы, связанные с покупкой ипотечного жилья. Все необходимые проверки и расчеты проводятся налоговыми органами.
Необходимо отметить, что имущественный вычет предоставляется только после полного погашения ипотечного кредита. Также важно правильно оформить все документы и предоставить их в налоговые органы для получения вычета.
| Операция | Сумма вычета |
|---|---|
| Покупка квартиры в ипотеку | Сумма ипотечного кредита |
| Продажа квартиры | Сумма продажи |
| Другие связанные суммы | Определяются налоговыми органами |
Итак, если вы используете материнский капитал для покупки квартиры в ипотеку, у вас есть возможность вернуть часть потраченных денег через имущественный вычет. Обратите внимание на правила оформления и своевременно предоставляйте все необходимые документы, чтобы получить вычет по максимальной сумме.
При ипотеке предоставляется два вычета
При покупке квартиры в ипотеку с использованием материнского капитала, налогоплательщик может получить два вида вычетов: материнский капитал и налоговый вычет на имущественные налоги.
Документы, необходимые для получения вычета, зависят от типа ипотеки и правил, установленных банком. В общем случае, для получения вычетов по материнскому капиталу требуется предоставить следующие документы:
- Свидетельство о рождении ребенка, на имя которого был выдан материнский капитал;
- Заявление на получение вычета;
- Копия договора купли-продажи квартиры в ипотеку;
- Справка о задолженности по кредиту и подтверждение платежей.
Что касается имущественного налогового вычета, его можно получить при продаже квартиры, купленной в ипотеку с материнским капиталом. Для этого необходимо предоставить соответствующие документы, подтверждающие покупку квартиры и оплату ипотечного кредита. Сумма вычета зависит от стоимости жилья и налоговых правил в регионе.
Чтобы правильно посчитать и оформить вычеты, лучше обратиться за консультацией к налоговому специалисту или юристу. Он поможет определить, какие вычеты можно получить и какие документы потребуются для этого. Кроме того, налоговый специалист может помочь подготовить необходимые документы и подать заявление на возврат вычетов.
Налоговый вычет — это не «подарок» от государства
Почему то многие считают, что налоговый вычет — это «бонус», который можно получить просто так. Но это ошибка. Налоговый вычет на время освобождает вас от уплаты подоходного налога или позволяет вернуть ту сумму налога, которую вы ранее заплатили. Отсюда следует основное правило, чтобы вычет получить, вы должны платить налог.
Напомним, что чтобы получить налоговый вычет вы должны платить налог только с определенных видов доходов и только по ставке 13 %.
Вы сможете получить вычет, если вы:
- получаете официальную заработную плату (то есть работаете по трудовому договору или с вами заключен договор гражданско-правового характера);
- сдаете собственное имущество в аренду или продаете его;
- оказываете различные услуги и получаете за это вознаграждение;
- имеете иные доходы, облагаемые по ставке 13 % (которые идут в расчет вычета).
Когда налоговый вычет за квартиру получить не получится
При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц
Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.
Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета
Да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.
А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости.
Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит.
В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку можно получить только один раз в жизни по одному объекту жилья.
Материнский капитал с января 2007 года могут получить граждане РФ, имеющие двух и более детей в семье. Важные условия для оформления данной льготы:
- Мать с двумя детьми и более ранее не использовала данную возможность.
- Могут получить женщины, усыновившие детей и в итоге имеющие двоих и более.
- Обязательно наличие гражданства России.
- Младший ребенок должен быть рожден после 1 января 2007 года.
Сумма субсидии фиксирована и составляет 453 026 рублей. Материнский капитал может быть использован на приведенные ниже цели после исполнения ребенку трех лет:
- Улучшение условий проживания – покупка, строительство жилья.
- Образовательные услуги для ребенка.
- Социализация детей-инвалидов.
- Увеличение накопительной суммы будущей пенсии матери.
Использование средств на покупку жилья – один из наиболее востребованных вариантов. А как же быть с имущественным вычетом, который можно оформить за приобретение? С материнским капиталом его оформление тоже возможно, но есть нюансы.
Чтобы получить средства, плательщик налогов может обратиться в местное отделение ФНС или к работодателю, у которого он официально трудится и отчисляет НДФЛ. В налоговую инспекцию необходимо подать заявку на протяжении трех лет с момента покупки квартиры, но не ранее, чем со следующего года после того, в котором была трата.
Подать документы можно при личном визите или с помощью интернета, чтобы сэкономить время. При непосредственном визите преимущество заключается в том, что инспектор может сразу проверить документы на соответствие. Вычет за ипотеку через ФНС выплатят спустя 4 месяца: три из них проводят проверку, а еще месяц зачисляют средства на счет, реквизиты которого указаны в заявлении. Так можно получить возврат НДФЛ за один раз.
Немного иначе выглядит вычет, полученный через работодателя. Сначала следует в любом случае обратиться в ФНС и взять уведомление о том, что такая льгота положена. С этой бумагой и пакетом документов нужно идти к работодателю, после чего зарплаты будут начислять без вычета подоходного налога до тех пор, пока не выплатят сотруднику всю сумму льготы.
В завершение следует сказать, что в любом случае за ипотеку с использованием материнского капитала можно получить налоговый вычет. Однако для расчета суммы будут учитывать только личные средства налогоплательщика, а не государственную субсидию.
Условия получения вычета по ипотеке
Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку существует ряд дополнительных условий.
Взятый кредит должен быть целевым. Так называют займ, который банк выдает на определенную покупку. В этом случае средства не поступают на личный счет заемщика, а сразу переводятся продавцу. Ипотека относится к целевым кредитам, что должно быть отражено в заключенном договоре: налоговая проверит наличие сведений о том, что купленная недвижимость попадает под требования ипотеки.
Пугаться этого условия не стоит: если вы берете ипотеку на квартиру в крупном банке, он самостоятельно проверит соответствие всем требованиям.
Частично компенсировать удастся только фактические уплаченные проценты. При покупке квартиры в ипотеку, под вычет попадают только уже выплаченные за прошедшие периоды проценты. Еще не погашенные выплаты компенсировать не удастся.
На вычет можно рассчитывать только зарегистрировав право собственности. Купить квартиру и стать ее собственником – разные вещи. Согласно нашему законодательству, для того чтобы полностью распоряжаться приобретенным жильем, права на него нужно подтвердить в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом регистрировать право собственности немедленно закон не обязывает, сделать это можно даже спустя время после покупки квартиры.
Если вы зарегистрировали купленную недвижимость не сразу, к вычету по ипотеке будут приняты только проценты, уплаченные после получения свидетельства о собственности. Этот момент важно учитывать при покупке квартиры в строящемся доме. Обычно на первичном рынке застройщик и покупатель заключают Договор долевого участия (ДДУ). Для таких сделок моментом оформления недвижимости в собственность считается дата, когда дольщик полностью рассчитывается со строительной компанией.
Когда могут отказать?
В соответствии с судебной практикой можно выделить несколько наиболее встречающихся причин отказа в возмещении налога при купле квартиры. Если налогоплательщику основания для отказа покажутся необоснованными, он имеет право обжаловать соответствующее решение. Написать жалобу можно в областное Управление ФНС, центральный аппарат ФНС или подать исковое заявление в судебную организацию.
Основания для отказа в возврате налогового вычета:
- квартира была приобретена у близкого родственника налогоплательщика (брат, сестра, родители, бабушки или дедушки);
- исчерпание права на имущественный вычет;
- ошибки в предоставленной документации;
- отсутствие всех необходимых актов;
- ошибки в учетности и принятии на учет.
Спор между налогоплательщиком и налоговой инспекцией рассматривается в порядке административного судопроизводства. Соответствующий процесс предполагает проведение длительных судебный слушаний, рассмотрение доводов сторон и предоставление доказательств. Как показывает практика, если заявителю не удалось решить проблему на уровне обращения в ФНС, маловероятно, что суд примет иное решение. В суд следует обращаться при наличии веских доказательства ошибочности действий налоговиков.
Вернут ли 13% при покупке жилья под материнский капитал
В соответствии с законодательством в сфере налогообложения, при приобретении жилой недвижимости за счет средств материнского капитала налоговый вычет не предоставляется.
Но есть одно немаловажное условие, а точнее не одно, а несколько:
- Гражданин, желающий получить возмещение НДФЛ, должен ранее был уплатить их в бюджет государства.
- Кроме этого, гражданин должен являться резидентом Российской Федерации.
Это интересно! Статус гражданина не всегда гарантирует наличие статуса резидента у гражданина. Ведь резидент — это тот человек, который более половины года проводит на территории страны. При этом резидентом может быть не только гражданин, но и лицо с видом на жительство в РФ.
- Резидент ранее не должен был получать возмещение в виде имущественного вычета в полном объеме, который по последним данным равен 260 000 российских денежных знаков с 2 миллионов рублей.
- Недвижимость не должна быть приобретена у близкого родственника.
- Претендент должен указать только ту сумму, которую он взял из своего кармана.
Заявление на возврат НДФЛ можно подать за трёхлетний период. Таким образом, вполне реально получить льготу за квартиру, купленную в 2017 году.
Налоговый вычет 13% при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом
Возврат налога предусматривается в случае, если материнским сертификатом покрыта не вся стоимость приобретаемого имущества. Владелец квартиры, которую оформляли с использованием ипотечного договора и материнским сертификатом, имеет право получить следующие виды компенсаций:
- Вычет на договорную стоимость квартиры (260 тысяч рублей).
- Вычет на заплаченные проценты по ипотеке. Вернуть деньги можно только с 3 млн рублей. 13 процентов составит 390 тысяч рублей. Данный возврат имеет единоразовый характер. Даже если полностью лимит не использован, повторно государственную компенсацию оформить не удастся.
- Вычет на долгосрочное страхование жизни при заключении ипотеке. Максимальная сумма за год до 15600 рублей.
Покупка жилья с маткапиталом
На сегодняшний день капитал выделяется не только после рождения или усыновления второго (последующих детей), но и при появлении в семье первенца. С февраля текущего года при рождении (усыновлении) первого ребенка можно рассчитывать на сумму в 586 946,72 рублей.
Предположим, вы приобретаете жилую недвижимость за 2 млн. рублей после появления первенца и используете часть выделенной государством суммы в 400 тыс. рублей на погашение первоначального взноса по ипотеке. Остальные 1 млн. 600 тыс. рублей выделяет банк. В таком случае из стоимости квартиры нужно вычесть сумму частично потраченного капитала, а остаток умножить на 13 %. Получаем 208 тыс. рублей.
Важно! Если покупатель погашал первоначальный взнос и за счет собственных средств, и за счет средств господдержки, сумму собственных средств он может включить в фактически понесенные расходы, а вот сумму капитала должен исключить.
За предоставлением вычета можно обратиться после оформления объекта в собственность либо после его принятия от застройщика на основании приемопередаточного акта. Для получения вычета необходимо обратиться в ФНС с заявлением, декларацией 3-НДФЛ и пакетом документов. Последний в зависимости от способа приобретения жилья может отличаться. Так, если недвижимость приобретена в ипотеку, необходимо приобщить следующие документы:
- подтверждающие право на возврат НДФЛ (ДКП, ДДУ, ДКП земли для ИЖС);
- подтверждающие фактически произведенные затраты (квитанции, чеки, банковские выписки и т. п.);
- кредитный договор с графиком погашения (для оформления вычета по процентам);
- заявление супругов о распределении расходов, если жилье приобретено в совместную собственность жены и мужа;
Важно учесть! Если налогоплательщик использовал маткапитал, потребуется справка о том, в каком объеме и на погашение чего направлены средства господдержки.
Налоговый вычет по желанию налогоплательщика может быть предоставлен через работодателя. В таком случае до исчерпания лимита вычет будет предоставляться в форме неудержания НДФЛ из заработной платы.
В заключение добавим, что вычет можно оформить как в процессе погашения ипотеки, так и после завершения расчетов с кредитором. При этом покупатель может обращаться за вычетом каждый год до тех пор, пока лимит не будет исчерпан.
Кому не стоит беспокоиться
Итак, налоговый вычет касается суммы по расходам, связанными с покупкой, а также по процентам, взимаемым для погашения ипотечного кредита. Рассмотрим вариант, когда стоимость квартиры, предположим, составляет пять с половиной миллионов рублей. Если, при покупке был взят кредит в размере трех миллионов рублей, то получится следующая картина. По расходам плательщик налогов получит двести шестьдесят тысяч рублей имущественного вычета. По процентам, ему выплатят еще триста девяносто тысяч рублей (конечно, сумму выплатят только тогда, когда имеются соответствующие отчисления в бюджет). Если же потом он решит воспользоваться материнским капиталом, то налоговая база должна быть уменьшена на эти средства. Но так как квартира стоит пять с половиной миллионов рублей, то сумма, с которых не рассчитывался налоговый вычет, составляет пятьсот тысяч рублей. Поэтому если материнский капитал не превышает обозначенную сумму, то в итоге, плательщику налогов ничего возвращать не придется. Вот почему, возможные неприятности могут коснуться только покупателей дешевой недвижимости, как и обозначено в начале статьи.