Как самостоятельно рассчитать налог на имущество физических лиц

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как самостоятельно рассчитать налог на имущество физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Для того чтобы узнать, сколько вам придется заплатить в качестве налога на имущество, нужно обратиться к 406 статье Налогового Кодекса. Она определяет налоговые тарифы на имущество. В статье сказано, что имущественный налог является региональным. То есть, устанавливается и регулируется он законодательными региональными и городскими законодательными актами.

Примеры расчета налога на недвижимость

Haлoг считается так: кaдacтpoвaя cтoимocть имyщecтвa — нaлoгoвый вычeт* кoэффициeнт пepиoдa влaдeния* дoля влaдeния* стaвкa.

Для квартиры в Москве площадью 33 кв. м и кадастровой стоимостью 8 млн руб. с единственным собственником, который владеет ею больше года, расчеты будут такими:

налогооблагаемая площадь: 33 кв. м — 20 кв. м (налоговый вычет для квартир) = 13 кв. мкадастровая стоимость 1 кв. м: 8 млн руб. / 33 кв. м = 242,4 тыс. руб. кадастровая стоимость налогооблагаемой площади: 242,4 тыс. руб. * 13 кв. м = 3,15 млн руб.

При владении больше года и единственном собственнике сумма налога:

3,15 млн руб. *0,1% (ставка для квартир в Москве с кадастровой стоимостью до 10 млн руб.) = 3150 руб. в год.

Если квартира в собственности у одного человека три месяца, дополнительно применяется коэффициент 0,25, итого на этот год сумма составит 787,5 руб.

Если собственник владеет ½ доли в этой квартире в течение года или более, налог составит 1575 руб. в год. Если эта половина доли принадлежит ему три месяца, на первый год владения сумма уменьшается с коэффициентом 0,25 — и налог составит 394 руб.

Нaлoг cчитaют пo фopмyлe нaлoгoвoй или в oнлaйн-cepвиcax

Нaлoгoвaя paccчитывaeт cyммy пo фopмyлe:

Нaлoг нa нeдвижимoe имyщecтвo = (Кaдacтpoвaя cтoимocть имyщecтвa — Нaлoгoвый вычeт) * Кoэффициeнт пepиoдa влaдeния * Дoля влaдeния * Cтaвкa

Нaлoг paccчитывaют тaк:

1. Cчитaют нaлoгoвый вычeт oт oбщeй плoщaди oбъeктa нeдвижимocти.

2. Paccчитывaют cтoимocть 1м² пo кaдacтpy.

3. Узнaют кaдacтpoвyю cтoимocть имyщecтвa c нaлoгoвым вычeтoм.

4. Пpимeняют кoэффициeнт пepиoдa влaдeния.

5. Paccчитывaют дoлю влaдeния в oбъeктe нeдвижимocти.

6. Пpимeняют нaлoгoвyю cтaвкy гopoдa, гдe нaxoдитcя имyщecтвo.

Пpимep:

нyжнo paccчитaть cyммy нaлoгa зa квapтиpy в Caнкт-Пeтepбypгe зa 2020 гoд.

У квapтиpы тaкиe дaнныe:

• кaдacтpoвaя cтoимocть — 8 336 387 pyблeй;

• плoщaдь — 82.2 м²;

• кoличecтвo дoлeй в квapтиpe — 1;

• пepиoд влaдeния — 14 мecяцeв

• нaлoгoвaя cтaвкa — 0.15%. B Caнкт-Пeтepбypгe мecтныe влacти yвeличили бaзoвyю cтaвкy нa квapтиpы c кaдacтpoвoй cтoимocтью oт 7 дo 20 млн.

Как происходит перерасчет и возврат налога

По закону (п.7 ст.78 Налогового кодекса) ФНС рассматривает от граждан заявления, направленные с целью зачета или возврата налога, в трехлетний срок от даты уплаты налога (не позже). Также возможность возврата или зачета налога допускается законом (п.2.1. ст.52 Налогового кодекса) только за трехлетний налоговый период, предшествующий году поступления физлицу уведомления с перерасчетом. Т.е. в 2020 году получение налогового перерасчета за 2016 год полностью невозможно.

Если переоценка кадастровой стоимости объекта будет планово выполняться в следующем году, то на старую цену следует заявить оспаривание в текущем году. Нельзя оспорить прежнюю кадастровую цену после внесения новой оценки в ЕГРН (ст.403 Налогового кодекса).

Налог на имущество 2020. Поиск задолженности по ИНН и оплата онлайн

Налоги 2020 — актуальная информация по налогам. Узнать задолженность по налогам, а также уплатить налоги онлайн возможно на нашем сайте без регистрации и налоговых квитанций. Официальные данные из государственной информационной системы (ГИС ГМП), оплата любой банковской картой, безопасность платежей и высокая степень защиты персональных данных.

Налог на имущество 2020 – поиск задолженности по ИНН и оплата онлайн. Одна из статей доходов местных бюджетов – налог на имущество, которым облагаются объекты недвижимости, принадлежащие и гражданам, и юридическим лицам.

В 2020 году налог на имущество рассчитывается по кадастровой стоимости объектов недвижимости. Налогоплательщиками выступают все физические лица и организации, в собственности которых числится налогооблагаемое имущество.

Возрастных ограничений нет.

Обращаемся лично в налоговую

Наиболее надежный для граждан вариант — прийти в налоговую и лично получить требуемую информацию. Для обращения понадобится паспорт и адрес прописки. И этот адрес всегда должен быть указан в самом удостоверении личности.

Перед походом в налоговую выясняется адрес регионального отделения ФНС и его часы работы. При необходимости можно позвонить и узнать часы работы сотрудника, занимающегося задолженностями по квартире. Это можно сделать и сразу в налоговой, но, если нужного сотрудника нет на месте, придется приходить повторно.

Далее гражданин обращается к специалисту ФНС. Необходимо предъявить удостоверение личности и дать информацию о прописке. Если гражданин прописан в другой квартире — он называет отдельно прописку и адрес жилплощади, по которой имеется задолженность. Получив необходимые данные работник налоговой выясняет, имеются ли долги по квартплате. При желании можно попросить у сотрудников ФНС распечатать квитанцию об оплате.

Таким образом, для проверки текущего начисления налогов или задолженности по ним существует несколько основных сервисов, которыми можно воспользоваться через интернет. Так, быстрее всего получить сведения через личный кабинет на официальном сайте ФНС РФ по адресу, а также прочим паспортным данным, однако для этого потребуется посетить налоговую инспекцию, чтобы взять пароль доступа.

Регистрация и активация учетной записи на портале госуслуг требует более длительного времени, однако после прохождения всей процедуры заинтересованное лицо сможет получить не только информацию о задолженностях по налогам, но и своевременные уведомления по текущим платежам, а также налогоплательщику будут доступны иные разделы портала.

В том случае, если налогоплательщик имеет давнюю задолженность по налогам, то получить информацию и погасить долг он сможет на официальном сайте ФССП РФ, при этом ему не нужно будет проходить регистрацию.

Изначально, размеры подобного налога можно узнать из платежного документа, который работники налоговой службы каждый год присылают владельцам жилья.

ВНИМАНИЕ! Чаще всего квитанция с суммой налога за жилье приходит раньше времени, чтобы у собственника имущества было время для своевременной оплаты.

Если документ из территориального отделения ФНС по каким-то причинам не пришел к нужному адресату или был им потерян, владелец квартиры может узнать сумму, используя другие уловки.

К примеру, чтобы просмотреть размер налога на жилье, можно лично обратиться в отделение ФНС, предъявив удостоверение личности и назвав сотрудникам адрес прописки. Здесь же, в этой организации, можно получить квитанцию на оплату налога.

Что делать, если не согласен с оценкой

Если собственник не согласен с оценкой и считает ее завышенной, можно заказать независимую оценку и добиваться того, чтобы кадастровую стоимость приравняли к рыночной.

«Для этого правообладатель объекта должен обратиться в специально созданную комиссию, в том числе включающую в свой состав членов государственного бюджетного учреждения, которое первоначально устанавливало ее размер», — рассказывает советник практики недвижимости и строительства Коллегии адвокатов «Регионсервис» Анна Жолобова.

В качестве подтверждающего доказательства несоразмерности прикладывается отчет независимой оценочной организации. И в случае получения отрицательного решения комиссии правообладатель вправе обратиться в суд с требованием об установлении кадастровой стоимости объекта в размере рыночной.

Льготы для физических лиц

Некоторые категории граждан полностью или частично освобождаются от уплаты налога на недвижимость.

«Для отдельных категорий граждан установлены федеральные льготы, полный перечень лиц закреплен в ст. 407 НК РФ, — это, к примеру, инвалиды с детства, дети-инвалиды, военнослужащие, члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), и иные лица», — отмечает юрист юридической фирмы «Арбитраж.ру» Екатерина Кузьмина.

Полный перечень льготных категорий можно посмотреть на сайте ФНС. Там же нужно искать информацию о региональных льготах — субъекты Федерации могут дополнительно расширять список льготных категорий.

Чтобы воспользоваться льготами по НИФЛ, надо отправить заявление в налоговую, приложив к нему документы о праве на льготу.

Важно: льгота будет распространяться только на один объект недвижимости в собственности. Если их несколько, то по остальным налог будет начисляться в полном размере.

Как узнать, надо ли платить налог на имущество по кадастровой стоимости?

Плательщиками налога на имущество, исходя из его стоимости по кадастру, являются собственники следующих недвижимых объектов (ст. 378.2 НК):

• административные, деловые и торговые центры, помещения, расположенные в них;
• нежилые помещения предусмотренные под использование в качестве офисных, торговых, сферы общественного питания, бытового использования и фактически используемые под указанные цели;
• помещения жилые (квартиры, комнаты, индивидуальные дома), гаражи, машиноместа, объекты незавершенного строительства;
• садовые дома и хозяйственные капитальные постройки на землях под ИЖС, ЛПХ, садоводство, огородничество.

Перечень таких объектов определяется региональным законодательством. Для уточнения порядка налогообложения необходимо ознакомиться с действующими нормативными актами.

Например, самостоятельно сходить в районную ФНС по месту прописки гражданина (и расположения квартиры). Там всем собственникам обязаны по требованию предоставлять информацию о задолженностях перед государством.

Как узнать сумму налога на квартиру? Ответить на данный вопрос помогут сотрудники налоговой службы. Необходимо:

1. Собрать документы, которые подтвердят права собственности на недвижимость. Обычно достаточно принести с собой паспорт и свидетельство о праве собственности/выписку из ЕГРП.
2. Обратиться в ФНС по месту проживания гражданина. Предъявить все перечисленные ранее документы.
3. Сообщить сотруднику о своих намерениях. Подождать. Работник ФНС обязан сообщить о задолженности, сроках уплаты налога, а также распечатать квитанцию для погашения долга.

Ничего трудного или особенного в этом нет. Недостатком метода является то, что на его реализацию придется потратить немало времени. Поэтому на практике подобный прием используется не слишком часто.

Как узнать размер задолженности по имущественному налогу в ФНС?

Прежде всего, размеры имущественного налога можно узнать из платежной квитанции, которую сотрудники налоговой службы ежегодно посылают почтой собственникам жилья.

Обычно квитанция с суммой налога за квартиру приходит заранее, чтобы у владельца имущества было время для своевременной оплаты имущественного налогового платежа.

Если платежная квитанция из территориального отдела российской ФНС каким-то причинам не поступила к налогоплательщику-адресату или была им утеряна, собственник квартиры может узнать сумму налога другими способами.

В частности, чтобы узнать сумму имущественного налога, можно лично обратиться в территориальное подразделение ФНС, предъявив свой общегражданский паспорт и назвав специалисту налоговой службы адрес прописки. Здесь же, в территориальной налоговой службе, можно получить квитанцию на оплату налоговой задолженности за квартиру.

Следующий способ узнать налог на квартиру в налоговой инспекции – это позвонить в территориальное подразделение российской ФНС, относящееся к вашему местожительству, по телефону. При звонке налогоплательщику потребуется назвать полные персональные данные владельца квартиры и адрес интересующего его жилья. Специалисты налоговой службы проконсультируют о наличии и конкретной сумме задолженности по имущественному налогу.

Третий вариант узнать размер имущественного налога в ФНС – воспользоваться интернет-ресурсом налоговой службы. Задолженность по любым налогам можно узнать в личном кабинете плательщика налогов на сайте ФНС. Однако стоит учесть, что первичный доступ к сервису личного кабинета налогоплательщика доступен лишь после персонального визита гражданина в налоговую службу.

Так, чтобы первый раз на сайте налоговой службы зайти в свой личный кабинет, налогоплательщикам нужно с паспортом предварительно посетить территориальное подразделение ФНС для получения пароля, дающего доступ к интернет-ресурсу. Многих людей, конечно, останавливает необходимость личного посещения налоговой инспекции, однако это стоит сделать.

Один визит поможет существенно сэкономить время в дальнейшем, поскольку в личном кабинете можно узнавать всю информацию не только о налоговых задолженностях по любым налогам, но и получать сведения о переплатах, осуществлять платежи, заполнять декларацию 3-НДФЛ, следить за ее статусом, а также обращаться к сотрудникам ФНС без личного посещения территориального подразделения.

Налогоплательщиками считаются все лица, имеющие в своей собственности недвижимое имущество. Их обязанностью является своевременная уплата налога. Некоторые категории граждан имеют право на льготное налогообложение (статья 407 НК РФ). В полном размере от уплаты налога на квартиру освобождаются следующие категории граждан:

лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

герои СССР и РФ;

инвалиды 1 и 2 групп, вне зависимости от вида заболевания, а также инвалиды детства;

участники войн, в том числе партизаны;

участники боевых действий;

участники оборонительных акций во время Великой Отечественной войны;

граждане, пострадавшие от радиоактивных облучений в Чернобыльской АЭС, Семипалатинск;

семьи, потерявшие своих близких при исполнении служебного долга;

иные категории физических лиц, установленные статьей 407 Налогового кодекса РФ.

Налоговые льготы предоставляются в размере всей суммы налога, подлежащей обязательной уплате.

Для получения льготы собственнику квартиры следует обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и написать соответствующее заявление о предоставлении ему льготы и предоставить необходимый комплект документов.

Отметим, что льгота может быть предоставлена только в отношении одного объекта каждой категории налогооблагаемого объекта по усмотрению плательщика налога на имущество.

Вычеты по налогу на имущество физических лиц

При начислении налога на имущество по кадастровой стоимости действуют налоговые вычеты. Налоговый вычет — это площадь, за которую не нужно платить. Чем больше площадь объекта налогообложения, тем больше его стоимость. Вычет уменьшает площадь недвижимости, налоговая база уменьшается, поэтому общая сумма налога на имущество становится меньше.

Право на налоговый вычет имеет любой собственник жилья по каждому принадлежащему ему объекту. Его учет происходит автоматически — почитайте об этом.

Налоговый вычет различается для разных объектов недвижимости: для дома — 50 м², для квартиры — 20 м², для комнаты — 10 м².

За загородный дом площадью 100 м² с налогоплательщика возьмут вдвое меньше: только за 50 м² вместо 100. За дом площадью 50 м² и меньше налог на имущество вообще не начислят.

Площадь омской квартиры, которую мы взяли для примера, — 60 м². Значит, платить придется только за 40 м².

Правила для льготников: кто не платит или платит меньше

Законодатели определили категории наиболее социально уязвимых граждан, которые освобождаются от налогообложения на имущество. Однако стоит помнить, что льгота действует только в том случае, если кадастровая стоимость объекта не превышает 30 млн. рублей. Если в собственности предполагаемого льготника находится более дорогой объект, на него распространяются общие правила налогообложения. Чтобы более подробно вникнуть в вопросы, связанные с освобождением от обязательных взносов в бюджет, стоит ознакомиться с 399-ой и 407-ой статьями Налогового Кодекса.

В целом, государство дает право не платить имущественный налог:

• инвалидам, кроме третьей группы;

• пенсионерам;

• ветеранам Великой Отечественной войны;

• всем, кто имеет звание Героя Советского Союза;

• всем, удостоенным звания Героя Российской Федерации;

• всем, кто награжден орденом Славы;

• ликвидаторам последствий на ЧАЭС и на производственном объединении «Маяк»;

• имеющим удостоверение ликвидатора последствий или пострадавшего в результате испытаний на Семипалатинском ядеpном полигоне;

• некоторым другим категориям военнослужащих и их семьям.

Кроме того, от налога освобождены граждане, которые имеют постройки до 50 квадратных метров на дачных и садово-огородных участках, а также на землях, предназначенных для индивидуального жилищного строительства.

Похожие записи:

• Новая выплата из материнского капитала-2023. Кто и сколько может получить
• Преимущественное право покупки доли в квартире 2023
• ВАЖНО!!!!! Контрольные соотношения для РСВ в 2023 году